海外监管呈现升温之势上市企业风险刻不容缓

来源：中国证券报　　　　　时间：2010/11/2 9:58:49　　　　　

今年以来，海外监管机构针对企业腐败问题的审查力度呈现升温之势。业内专家在接受中国证券报记者采访时表示，美国《反海外腐败法》（FCPA）在海外的管辖效力不断增强，对于试图进行全球化运营的中国公司来说，准确评估和管理与FCPA相关的风险眼下已“刻不容缓”。　

今年以来，海外监管机构针对企业腐败问题的审查力度呈现升温之势。业内专家在接受中国证券报记者采访时表示，美国《反海外腐败法》（FCPA）在海外的管辖效力不断增强，对于试图进行全球化运营的中国公司来说，准确评估和管理与FCPA相关的风险眼下已“刻不容缓”。

FCPA审查和处罚力度加大

    《反海外腐败法》（FCPA）规定，美国监管方有权对在美上市公司的财会制度作出相关规定，并对其商业贿赂行为进行处罚，同时对一家非美国公司在第三国的商业贿赂行为，也可根据FCPA追纠责任。

    有趋势表明，美国证交会和司法部正加大对FCPA的执行力度。据权威机构发布的报告，2002年至2008年间，FCPA委员会判处的赔款与罚款共计超过12亿美元，涉及30多个国家，最大一笔罚款合并追缴非法所得数额高达8亿美元。2006年至2008年，FCPA委员会提起的FCPA诉讼共计30多起，比之前28年里提起的案件总和还多。

    达信保险经纪公司(Marsh)中国区高级副总裁、财务与专业责任保险服务专家魏钢表示，“美国司法部和证交会都加强了FCPA法案的审查和执行力度,英国也在制定反贿赂法案。全球的反腐败趋势让很多企业突然意识到面对FCPA的风险大大增加。”

    中国企业亟待提升风险意识

    根据FCPA规定，中国在美上市的公司、美国公司在中国设立的子公司、代表处及其雇员，以及在美国境内从事腐败行为的中国企业或者个人，甚至通过美国银行转账的腐败行为，都可能受到该法的域外管辖。

    “目前，纳斯达克股票市场有170多家中国上市公司，此外还有60多家中国企业通过美国存托凭证在纽约证券交易所挂牌上市。”魏钢表示，一旦被卷入FCPA调查，对企业而言不仅意味着各类罚款、高昂的法律诉讼抗辩费用等带来的财务损失，还面临着市值下滑、业务和市场份额损失、并购机遇丧失、评级机构下调评级等一系列严重后果。

    达信亚洲商业风险管理部负责人黄家胜指出，建立良好的公司治理结构，并培养根除商业贿赂的组织文化能为企业规避和防范FCPA相关风险打造良好的基础，尽可能地规避或降低FCPA相关诉讼和潜在的巨额赔偿风险。同时，一旦遭遇FCPA相关调查或起诉，拥有完善公司治理结构的企业通常可赢得更多的时间和机遇，向监管机构有效展示企业反贿赂的决心和努力，甚至有可能降低最终的罚金金额。

责任编辑：贾迪

【字号大中小】【打印】【关闭】

推广：海外, 上市, 企业, 风险,

CENN 瞭望台